Действующее законодательство предусматривает
право налоговых органов запрашивать у банков
информацию по движению денежных средств их
клиентов. Так, в соответствии с п. 7 Указа
Президента РФ от 18.08.96 г. № 1212 "О мерах по
повышению собираемости налогов и других
обязательных платежей и упорядочению наличного
и безналичного денежного обращения" банки и
иные кредитные организации обязаны в 3-дневный
срок представлять по запросам соответствующих
налоговых органов и федеральных органов
налоговой полиции сведения об операциях
предприятий, являющихся их клиентами,
необходимые для контроля за полнотой и
правильностью уплаты налогов и иных
обязательных платежей этими предприятиями.
Согласно п. 8 Указа Президента РФ от
23.05.94 г. № 1006 "Об осуществлении комплексных мер
по своевременному и полному внесению в бюджет
налогов и иных обязательных платежей" банки и
другие кредитные учреждения обязаны
информировать налоговые органы о совершении
физическими лицами (включая нерезидентов)
операций на сумму, эквивалентную 10 тысячам
долларов США и выше.
Таким образом, действующее
законодательство не ставит получение сведений о
совершении клиентами банков операций в
зависимость от их согласия на это, также как не
устанавливает ограничение срока по реализации
указанных полномочий.
